9. Bedrijfsvoering en Financiën

9.2 Publieksdiensten/KCC

Burgerlijke Stand

Een deel van de legesopbrengsten is zowel op het budget Burgerzaken als op het budget Burgerlijke Stand geraamd. Hierdoor zijn dezelfde inkomsten dubbel begroot. De betreffende leges worden slechts één keer ontvangen en zijn op het juiste budget verantwoord. De begroting is hierop echter nog niet aangepast. Om de begroting in overeenstemming te brengen met de werkelijke opbrengsten, worden de begrote legesopbrengsten op het budget Burgerlijke Stand structureel met € 20.000 neerwaarts bijgesteld.

9.3 Bedrijfsvoering en gem. vastgoed

Personeel/formatie

De personeelsbudgetten staan onder druk. De relatief hoge uitgaven aan inhuur worden vooral veroorzaakt door moeilijk vervulbare vacatures en vervanging bij ziekteverzuim. Ook binnen de vaste formatie is sprake van krapte. Hierdoor wordt de bezuinigingstaakstelling van € 750.000 niet volledig gehaald. Er wordt voor 2026 een tekort van € 657.000 verwacht. Het personeelsbudget wordt daarom met dit laatste bedrag verhoogd.

Bestemmingsreserve Organisatie

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2025 is € 1 miljoen toegevoegd aan de Bestemmingsreserve Organisatie. Uit deze reserve worden de kosten voor het project Samen op Koers en overige organisatieontwikkelingen gefinancierd. De raad wordt via een afzonderlijk raadsvoorstel verder geïnformeerd over de uitvoering en de kosten van dit project.

Samen op Koers

Op dit budget is momenteel circa € 45.000 geboekt. Deze kosten kunnen worden gedekt uit de Bestemmingsreserve Organisatie. Dit zal meegenomen worden in bovengenoemd raadsvoorstel.

Bedrijfsvoering personeel

Voor 2026 wordt een overschrijding verwacht op het budget Bedrijfsvoering Personeel. De belangrijkste oorzaken zijn:

WGA‑ERD‑verzekering

Voor 2026 is vanwege het aflopen van de huidige looptijd een nieuwe WGA-ERD-verzekering afgesloten. Wij zijn als werkgever eigen risicodrager. Door de groei van het aantal claims stijgt de premie van € 59.000 naar € 156.000. Dit leidt direct tot een forse kostenstijging. Het budget wordt daarom met € 97.000 verhoogd.

Werving & selectie

Voor meerdere moeilijk vervulbare en cruciale functies is externe ondersteuning voor werving en selectie ingezet. De extra kosten hiervan bedragen circa € 70.000. Hoewel een budget voor werving en selectie beschikbaar is, ligt het aantal trajecten boven de reguliere raming. Een deel van deze kosten kan mogelijk worden gedekt uit de Bestemmingsreserve Organisatie.

Gezondheidszorg/verzuimkosten

Het gemeentebrede ziekteverzuim is hoog en ligt op sommige plekken, rond de 20%. Het betreft vooral langdurig verzuim, mede veroorzaakt door sociale onveiligheid, werkdruk en organisatorische problematiek. Hoewel sprake is van een dalende trend, blijven de financiële gevolgen zichtbaar, onder meer door:

• de inzet van bedrijfsmaatschappelijk werk en psychologische ondersteuning;
• de inzet van de vertrouwenspersoon;
• frequenter bezoek aan de bedrijfsarts of arboverpleegkundige;
• arbeidsdeskundige onderzoeken na het eerste ziektejaar.

Software

Binnen het softwarebudget wordt een overschrijding van € 106.000 verwacht. Deze bestaat uit € 42.000 aan structurele kosten uit de zomerrapportage 2025 (testomgeving makelaarsuite, anonimiseren en factuurportaal), € 50.000 voor applicaties die door andere teams worden ingezet (LIAS-FIN, Fortes-FLO en leerlingenvervoersoftware SAM), € 8.000 voor de BHV-applicatie en € 6.000 voor een koppeling tussen het zaaksysteem en Qualigraf.

ICT

Daarnaast wordt binnen de ICT-middelen een overschrijding van € 116.000 verwacht op de RID-plusdiensten. Dit betreft € 89.000 voor het beleid rond zakelijke apparatuur (Company Owned Devices, zoals ook opgenomen in de kadernota RID 2027), € 28.000 aan extra Microsoft 365-licentiekosten (gelijk aan de overschrijding in 2025) en € 38.000 voor laptops en licenties voor raadsleden. Binnen ICT is er ruimte om de stijging van de kosten deels te dekken.

Het nieuwe beleid voor zakelijke apparatuur leidt naar verwachting tot hogere kosten voor werkplekken en Microsoft 365-licenties, doordat ook inhuurmedewerkers vanuit het oogpunt van informatiebeveiliging gebruikmaken van gemeentelijke voorzieningen. Daarnaast lopen diverse applicatiecontracten eind 2026 af, waardoor bij verlenging prijsstijgingen mogelijk zijn. Ook wordt verwacht dat de kosten voor RID-plusdiensten hoger uitvallen, omdat deze per medewerker worden afgerekend.

9.4 Financiën en belastingen

Treasury

In het treasurystatuut van de gemeente Wijk bij Duurstede is vastgelegd dat het treasurybeleid is gericht op een zo hoog mogelijk rendement op overtollige middelen en het zoveel mogelijk beperken van de lasten op aan te trekken middelen, binnen de financiële mogelijkheden van de gemeente en de door de gemeenteraad vastgestelde risicokaders. Op het treasurybudget worden de rentebaten, rentelasten en kapitaalrente verantwoord. Het verschil tussen de rentebaten en de berekende kapitaalrente enerzijds en de werkelijke rentelasten anderzijds vormt het resultaat op dit budget. De kapitaalrente is lager dan begroot. De daadwerkelijk te betalen rente blijft door de gestegen rente echter op het begrote niveau. Hierdoor valt het treasuryresultaat € 300.000 lager uit ten opzichte van het begrote treasury resultaat

9.6 Incidentele ontwikkelingen

Opvang vluchtelingen Oekraïne

De middelen uit de specifieke uitkering Opvang vluchtelingen Oekraïne zijn nog niet ontvangen, terwijl al wel kosten worden gemaakt. Hierdoor ontstaat tijdelijk een vertekend beeld.

Opvang Vluchtelingen

Naar verwachting wordt in 2026 nog circa € 500.000 aan kosten gemaakt. Deze kosten kunnen in rekening worden gebracht bij het COA en hebben daardoor geen invloed op het resultaat.

Onvoorzien

In 2026 is er bij een gebiedsontwikkeling een archeologische vondst, zijnde resten van een Vikingschip aangetroffen. De gemeente is wettelijk verplicht de kosten van verder onderzoek op zich te nemen.

Er zijn geen overige ontwikkelingen.