Verplichte uniforme kengetallen (stelselwijziging BBV)
In artikel 9 en 26 van het Besluit Begroting en Verantwoording is bepaald dat wij in deze paragraaf enkele verplichte kengetallen op dienen te nemen. Dit past in het streven naar meer transparantie. Hiermee kunt u gemakkelijker inzicht krijgen in de financiële positie en baten en de lasten van de gemeente. De kengetallen vormen een verbinding tussen de verschillende aspecten die u in uw beoordeling van de financiële positie kunt betrekken. Zij leveren daarmee ook een bijdrage aan uw kaderstellende en controlerende rol.
De kengetallen van onze gemeente zien er als volgt uit:
Netto schuldquote
Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen (baten exclusief mutaties in de reserves) en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Objectief gezien is de netto schuldquote van de gemeente Wijk bij Duurstede niet hoog (een netto schuld van maximaal 90% wordt als aanvaardbaar gezien).
Bedragen x € 1.000
| Netto Schuldquote | +/- | Rekening 2024 | Actuele begroting | Rekening 2025 |
|---|---|---|---|---|
|
A. Vaste schulden |
+ |
43.079 |
39.351 |
41.852 |
|
B. Netto vlottende schuld |
+ |
3.896 |
12.059 |
6.508 |
|
C. Overlopende passiva |
+ |
7.773 |
9.073 |
6.217 |
|
D1. Financiële activa (uitzettingen > 1 jaar) |
- |
0 |
0 |
0 |
|
D2. Financiële activa (verstrekte leningen) |
- |
3.899 |
3.691 |
3.715 |
|
E. Uitzettingen < 1 jaar |
- |
7.089 |
2.828 |
1.078 |
|
F. Liquide middelen |
- |
28 |
460 |
146 |
|
G. Overlopende activa |
- |
789 |
279 |
1.625 |
|
H. Totale saldo van baten (excl. mut. res.) |
/ |
70.416 |
67.102 |
82.433 |
| Netto schuldquote |
|
66,5% | 84,8% | 62,8% |
| Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen |
|
61,0% | 79,3% | 58,2% |
Solvabiliteitratio
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeente. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie van een gemeente.
Bedragen x € 1.000
| Solvabiliteitsratio | +/- | Rekening 2024 | Actuele begroting | Rekening 2025 |
|---|---|---|---|---|
|
A. Eigen vermogen |
+ |
12.999 |
11.402 |
17.132 |
|
B. Totaal passiva |
/ |
80.917 |
84.968 |
86.726 |
| Solvabiliteit |
|
16,1% | 13,4% | 19,8% |
Grondexploitatie
Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale (geraamde) baten. Overigens zegt dit kengetal niets over de looptijd, courantheid en risico’s van de betreffende grondexploitaties. In de paragraaf grondbeleid wordt daar nader op ingegaan.
Bedragen x € 1.000
| Grondexploitatie | +/- | Rekening 2024 | Actuele begroting | Rekening 2025 |
|---|---|---|---|---|
|
A. Bouwgronden in exploitatie |
+ |
-94 |
753 |
-2.958 |
|
B. Totale saldo van baten (excl. mut. res.) |
/ |
70.416 |
67.102 |
82.433 |
| Grondexploitatie |
|
-0,1% | 1,1% | -3,6% |
Structurele exploitatieruimte
Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten.
Bedragen x € 1.000
| Structurele exploitatieruimte |
|
Rekening 2024 | Rekening 2025 |
|---|---|---|---|
|
A. Totale structurele lasten |
+ |
-69.861 |
-74228 |
|
B. Totale structurele baten |
+ |
67.870 |
75.417 |
|
C. Totale structurele toevoegingen aan de reserves |
+ |
-778 |
-1.775 |
|
D. Totale structurele onttrekkingen aan de reserves |
+ |
911 |
1.758 |
|
E. Totale saldo van baten (excl. mut. res.) |
/ |
70.416 |
79.951 |
| Structurele exploitatieruimte |
|
-2,4% | 1,5% |
Belastingcapaciteit
Voor de gemeenten wordt de belastingcapaciteit gerelateerd aan de hoogte van de gemiddelde woonlasten (OZB, riool- en afvalstoffenheffing). Bij de heffingen wordt gestreefd naar kostendekkende tarieven. Het staat de gemeente vrij om bij de inkomsten te opteren voor een lagere heffing dan wettelijk is toegestaan.
| Gemeentelijk belastingcapaciteit | +/- | Rekening 2024 | Actuele begroting | Rekening 2025 |
|---|---|---|---|---|
|
A. OZB-lasten voor huishouden bij gemiddelde WOZ-waarde |
+ |
494 |
521 |
502 |
|
B. Rioolheffing voor huishouden bij gemiddelde WOZ-waarde |
+ |
246 |
253 |
253 |
|
C. Afvalstoffenheffing voor een huishouden |
+ |
256 |
347 |
287 |
|
D. Eventuele heffingskorting voor een gezin |
- |
0 |
0 |
0 |
|
E. Totale woonlasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde |
|
996 |
1121 |
1.042 |
|
F. Woonlasten landelijke gemiddelde voor gezin in laatst bekende begrotingsjaar |
/ |
994 |
944 |
995 |
| Woonlasten t.o.v. landelijke gemiddelde |
|
100,2% | 118,8% | 104,7% |
Bovenstaande is gebaseerd op een WOZ-waarde van € 500.000 volgens de website 'waar staat je gemeente'.
Continuïteit
Op basis van de door ons uitgevoerde risico-inventarisatie en de weerstandsratio van 0,89 per einde 2025 geeft dit de kwalificatie matig. Echter ziet het college ook een positief jaarresultaat. Dit zal de weerstandscapaciteit verbeteren. De financiële vooruitzichten (structureel resultaat onder druk) voor 2026 en verder en onzekerheid omtrent financiering vanuit het Rijk geeft noodzaak om scherp te blijven op noodzakelijke uitgaven en investeringen. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Wijk bij Duurstede is van mening dat er continuïteit is in de bedrijfsvoering, maar dat er financiële behoedzaamheid nodig is.